目錄

第一部分  湘潭縣審計(jì)局基本概況

第二部分  2019年部門收支總體情況

第三部分 一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算

第四部分 政府性基金預(yù)算支出

第五部分 其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

第六部分  名詞解釋

第一部分  湘潭縣審計(jì)局基本概況

（一）職能職責(zé)

湘潭縣審計(jì)局是政府組成部門之一，主管全縣的審計(jì)工作。主要職能職責(zé)如下：

1.貫徹執(zhí)行國(guó)家、省關(guān)于審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)；擬訂全縣審計(jì)工作規(guī)范性文件，參與起草審計(jì)、財(cái)政經(jīng)濟(jì)及有關(guān)制度、辦法，制定審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行；制定并組織實(shí)施全縣審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃以及年度審計(jì)計(jì)劃；對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

2.負(fù)責(zé)對(duì)縣本級(jí)和縣區(qū)域內(nèi)財(cái)政收支及法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

3.負(fù)責(zé)向縣人民政府報(bào)告和向縣人民政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)規(guī)范性文件、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機(jī)制建設(shè)的建議。

4.負(fù)責(zé)向縣人民政府提出年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受縣人民政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告并依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。

5.負(fù)責(zé)直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰建議：

①縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支。

②鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府及縣屬園區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

③縣直各部門、事業(yè)單位及其下屬單位預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

④縣屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、縣屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況。

⑤縣政府部門管理的和其他單位受縣人民政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

⑥縣人民政府投資和以縣人民政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

⑦縣人民政府接收的國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目以及贈(zèng)款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

⑧法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)由縣審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

6.承擔(dān)按規(guī)定對(duì)縣管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于縣審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；協(xié)調(diào)各成員單位運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果；指導(dǎo)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

7.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

8.負(fù)責(zé)市審計(jì)局授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。

9.組織審計(jì)縣本級(jí)政府以投資或融資為主的固定資產(chǎn)投資、施工企業(yè)的財(cái)務(wù)收支情況；負(fù)責(zé)對(duì)縣本級(jí)政府以投資或融資為主的國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目和縣重點(diǎn)工程項(xiàng)目的概預(yù)算執(zhí)行、決算以及資金來(lái)源和資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；負(fù)責(zé)對(duì)天易示范區(qū)及其所屬單位、部門的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資金使用效益和資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

10.檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)；協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)案件。

11.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

12.指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全縣審計(jì)系統(tǒng)的應(yīng)用，組織全縣審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施管理系統(tǒng)和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)的建設(shè)；組織審計(jì)專項(xiàng)培訓(xùn)。

13.承辦縣人民政府交辦的其他事項(xiàng)

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

湘潭縣審計(jì)局共有機(jī)構(gòu)數(shù)1個(gè),機(jī)構(gòu)為1個(gè)全額行政編制單位，全部納入2019年部門預(yù)算編制范圍。設(shè)10個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：辦公室、綜合計(jì)劃股、法制審理股、審計(jì)執(zhí)行股、財(cái)政金融審計(jì)股、社會(huì)保障審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)股、計(jì)算機(jī)技術(shù)管理股；下設(shè)湘潭縣投資審計(jì)監(jiān)督中心。

湘潭縣審計(jì)局編制人數(shù)35名，其中：行政編制21名(含工勤編制1名)、全額撥款事業(yè)編制14名；實(shí)有人數(shù)50人，其中在職人數(shù)42人，包括行政編制人員24人、全額撥款事業(yè)人員18人；退休人員8人。全部納入2019年部門預(yù)算編制范圍。湘潭縣審計(jì)局2019年部門預(yù)算匯總公開(kāi)單位構(gòu)成僅包括單位本級(jí)。

第二部分  2019年部門收支總體情況

2019年, 湘潭縣審計(jì)局一般公共預(yù)算撥款1128.10萬(wàn)元。相應(yīng)安排一般公共服務(wù)支出1128.10萬(wàn)元，其中：基本支出529.60萬(wàn)元、項(xiàng)目支出598.5萬(wàn)元。

（一）收入預(yù)算，2019年年初預(yù)算數(shù)1128.10萬(wàn)元，其中，一般公共預(yù)算撥款1048.10萬(wàn)元，納入預(yù)算撥款管理的非稅收入撥款80萬(wàn)元。收入較去年預(yù)算增加139.10萬(wàn)元，主要內(nèi)容是一般公共預(yù)算撥款增加139.10萬(wàn)元。主要是2019年度以預(yù)算按2018年度以實(shí)際支出進(jìn)行編制，同時(shí)2019年度將有部分房屋修繕資金需要支付。

（二）支出預(yù)算，2019年年初預(yù)算數(shù)1128.10萬(wàn)元，其中，一般公共服務(wù)支出1128.10萬(wàn)元。支出預(yù)算較去年增加139.10萬(wàn)元，主要是基本支出增加27.60萬(wàn)元，項(xiàng)目支出增加111.50萬(wàn)元。因?yàn)?019年度以預(yù)算按2018年度以實(shí)際支出進(jìn)行編制，同時(shí)2019年度將有部分房屋修繕資金需要支付。

第三部分  一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算

2019年一般公共預(yù)算撥款收入1128.10萬(wàn)元，具體安排情況如下：

（一）基本支出：2019年年初預(yù)算數(shù)為529.60萬(wàn)元，是指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)等444.48萬(wàn)元，以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等日常公用經(jīng)費(fèi)85.12萬(wàn)元。

（二）項(xiàng)目支出：2019年年初預(yù)算數(shù)為598.5萬(wàn)元，是單位為完成工作任務(wù)而發(fā)生的支出，包括項(xiàng)目性專項(xiàng)和業(yè)務(wù)工作專項(xiàng)合計(jì)10項(xiàng)，其中：部門預(yù)算審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元；審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)64萬(wàn)元；政府購(gòu)買社會(huì)中介服務(wù)經(jīng)費(fèi)300萬(wàn)元；干部信息化培訓(xùn)教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元；投資審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)45萬(wàn)元；金審工程經(jīng)費(fèi)23萬(wàn)元；安全保衛(wèi)12萬(wàn)元；金審二期建設(shè)費(fèi)28.5萬(wàn)元；外勤工作經(jīng)費(fèi)80萬(wàn)元；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元。

第四部分  政府性基金預(yù)算支出

2019年本部門政府性基金支出預(yù)算0萬(wàn)元。

第五部分 其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

1．機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

2019年本級(jí)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款85.12萬(wàn)元，比2018年預(yù)算增加28.12萬(wàn)元，上升49.33%，主要是日常維修費(fèi)用和差旅費(fèi)有所增加。

2.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算

2019年本部門機(jī)關(guān)本級(jí)行政單位“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為32萬(wàn)元，其中，公務(wù)接待費(fèi)26萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)6萬(wàn)元（其中，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)6萬(wàn)元），因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元。2019年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算較2020年持平，主要是2019年度沒(méi)有新增的大型業(yè)務(wù)招待，目前的車輛能夠滿足工作所需。

3.政府采購(gòu)情況：

2019年本部門政府采購(gòu)預(yù)算總額344.7萬(wàn)元，其中，貨物類采購(gòu)預(yù)算 44.7萬(wàn)元；工程類采購(gòu)預(yù)算 0萬(wàn)元；服務(wù)類采購(gòu)預(yù)算 300萬(wàn)元。

4. 國(guó)有資產(chǎn)占用情況：

截至2018年12月底，本部門共有公務(wù)用車1 輛，其中，機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車 1 輛；單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)，單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)。2019年擬新增配置公務(wù)用車 0 輛，新增配備單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)，單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)。

5. 預(yù)算的績(jī)效目標(biāo)情況：根據(jù)《湘潭縣審計(jì)局關(guān)于做好2018年度本級(jí)預(yù)算支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》的工作要求，我局繼續(xù)加強(qiáng)了對(duì)項(xiàng)目資金的績(jī)效管理工作，認(rèn)真對(duì)照財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行了自評(píng)，圍繞項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益等指標(biāo)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，按要求開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作。本單位無(wú)重點(diǎn)項(xiàng)目。

第五部分  名詞解釋

1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指各部門的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用設(shè)備及信息網(wǎng)絡(luò)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

2.“三公”經(jīng)費(fèi)：納入市財(cái)政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國(guó)（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

3.基本支出：是指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

4.項(xiàng)目支出：是指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

附件：部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)表格

部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)表格（表1）

部門財(cái)政撥款收支總表

單位：萬(wàn)元

部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)表格（表2）

一般公共預(yù)算支出表

單位：萬(wàn)元

部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)表格（表3）

一般公共預(yù)算基本支出表

單位：萬(wàn)元

科目編碼		科目名稱	合計(jì)	人員經(jīng)費(fèi)	公用經(jīng)費(fèi)
類	款
301		工資福利支出	444.08	444.08
30101		基本工資	233.54	233.54
30102		津貼補(bǔ)貼	11.08	11.08
30103		獎(jiǎng)金	81.38	81.38
30108		機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)	51.23	51.23
30110		職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)	25.61	25.61
30112		其他社會(huì)保障繳費(fèi)	4.45	4.45
30113		住房公積金	36.79	36.79
302		商品和服務(wù)支出	85.12		85.12
30201		辦公費(fèi)	9.24		9.24
30202		印刷費(fèi)	2.10		2.10
30205		水費(fèi)	0.84		0.84
30206		電費(fèi)	3.36		3.36
30207		郵電費(fèi)	1.26		1.26
30211		差旅費(fèi)	22.75		22.75
30213		維修(護(hù))費(fèi)	2.10		2.10
30215		會(huì)議費(fèi)	4.20		4.20
30216		培訓(xùn)費(fèi)	5.04		5.04
30217		公務(wù)接待費(fèi)	5.88		5.88
30228		工會(huì)經(jīng)費(fèi)	4.89		4.89
30229		福利費(fèi)	6.12		6.12
30231		公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)	6.00		6.00
30299		其他商品和服務(wù)支出	11.34		11.34
303		對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助	0.4	0.4
30305		生活補(bǔ)助	0.4	0.4
		合計(jì)	529.6	444.48	85.12

部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)表格（表4）

一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表

單位：萬(wàn)元

部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)表格（表5）

政府性基金預(yù)算支出表

單位：萬(wàn)元

部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)表格（表6）

部門收支總表

單位：萬(wàn)元

部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)表格（表7）

部門收入總表

單位：萬(wàn)元

部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)表格（表8）

部門支出總表

單位：萬(wàn)元