根據《湖南省財政廳關于做好2018年度部門決算工作的通知》要求和縣財政局有關會議精神，我單位2018年部門決算編制工作，在縣財政部門的幫助指導和本部門財務人員的共同努力下，按照財政局決算會議布置要求，根據本年度單位財務收支執行情況，及時編制2018年度部門決算報表。現將本部門決算分析如下：

　　一、部門（單位）情況

　　（一）基本情況

　　1．主要職能

　　湘潭縣審計局是政府組成部門之一，在縣長領導下，主管全縣的審計工作。行政關系屬地方領導，即審計機關在本級人民政府一把手領導下行使審計監督權；業務工作屬垂直領導，即審計監督業務工作的下級審計機關在上一級審計機關領導下進行。主要職能是在縣長和上一級審計機關領導下，對本級預算執行情況、本級各部門（含直屬單位）和下級政府預算的執行情況和決算和其他財政收支情況，向本級人民政府和上一級審計機關提出審計結果報告；對國家的事業組織和使用財政資金的其他事業組織的財務收支；對政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算等等進行審計監督。

　　2．機構情況及增減變動原因

　　2018年末共有機構數1個。機構為1個全額行政編制單位。本單位編制數為36人（其中行政編22人、事業編14人）。

　　3．人員情況及增減變動原因

　　2018年12月末共有干部職工61人，其中：正式干部職工42人（已納入財政工資統發），退休人員8人，臨聘人員11人，相對上年增加3人。

　　（二）當年取得的主要事業成效

　　一是認真履行審計監督職責，促進經濟社會健康發展。2018年，我局共完成審計項目157個，其中：預算執行審計和財政財務收支審計項目4個，專項審計調查項目2個，政府投資審計項目142個，領導干部經濟責任審計項目9個。審計共查出各類違規資金604萬元，管理不規范資金13351萬元，審計收繳180.5萬元。投資審計送審金額54200萬元，審定金額41600萬元，審計核減12600萬元，審計核減率達23.2 %。向縣政府報送審計要情1份、呈閱件5份，向紀檢監察和相關部門提交移送處理書8份。審計提出建議162條，向社會公告審計結果1篇，在各級媒體發表信息37篇次。

　　二是強化經濟責任審計，促進領導干部依法行政和履職盡責。2018年，我局共完成對青山橋鎮等單位的經濟責任審計項目9個。查出違規資金342萬元，管理不規范資金414萬元，向紀檢監察和相關部門提交移送處理書4份。

　　三是注重政府投資審計，促進規范工程項目建設管理和提高投資綜合效益。我局加大對重點工程、民生工程、環保項目的審計力度，2018年完成工程結算審計項目142個，施工單位送審金額54200萬元，建設單位初審金額47800萬元，經審計審定金額41600萬元，在施工單位送審的基礎上核減12600萬元，核減率23.2%，在建設單位初審的基礎上核減6200萬元，核減率13%；加大反腐倡廉工作，積極配合縣紀委、監委對5個建設項目進行審計，共挽回經濟損失1500萬元；前移監督關口，對交通基礎設施PPP項目進行跟蹤審計，在項目建設管理中積極參與審計監督，為項目把好關、服好務。

　　四是加強民生資金審計，促進改善民生和提高專項資金使用效益。我局堅持把保障和改善民生作為審計監督的著力點，關注民生資金的分配、管理和使用等情況，強民惠民政策的實施效果，重點對全縣2016年至2017年扶貧資金管理使用情況進行了專項審計調查。著重反映了扶貧資金在資金使用、政策執行、項目管理等方面的問題，尤其是帶有苗頭性、傾向性的問題，查出違規資金10萬元，管理不規范資金812萬元，向紀檢監察提交移送處理書3份，推動部門單位加強和規范資金管理，促進維護人民群眾根本利益。

　　五是持續開展精準扶貧工作。

　　1.在春節前的“送溫暖”活動中，局機關黨支部黨員代表赴中路鋪鎮大灣橋村，對13名老黨員和生活困難黨員，送去慰問金6000元。

　　2.作為省定貧困村中路鋪鎮碧云村的后盾單位，分別組織幫扶責任人到12戶精準扶貧幫扶對象家走訪，深入了解貧困戶的具體情況，累計為貧困戶送去扶貧產業鋪底資金14400元。

　　3.與雙聯共建射埠鎮谷合村簽訂《結對共建協議書》，建立黨員一對一志愿幫扶臺賬，對村上的20名困難黨員、群眾進行走訪慰問，送去幫扶資金8000元。

　　六是積極完成交辦的中心工作。

　　1.組隊參加湘潭生活垃圾焚燒發電項目群眾工作，深入河口鎮宏興村團山組走訪群眾。

　　2.積極開展社區民情大走訪活動。在易俗河鎮硯井社區的第五、六、八網格，入戶率96.88%，見面率58.67%，共收集意見與建議318條。

　　3.“街長制”持續推進，圓滿完成任務。

　　4.完成2017年度招商引資獎勵審計，派出6個審計組共審計申報項目123個。

　　5.完成全縣債務數據的再次核實。

　　6.完成云龍中學資產評估，對江聲中學資產評估告一段落。

　　7.完成市精美鄉村、美麗屋場124個項目的審計核查。

　　8.抽調精干審計力量積極參與、支持省委、市委、縣委巡察工作、縣紀委辦案工作及其他工作共16批46人次，均較好地完成了工作任務。

　　9.完成全市交叉經濟責任審計項目1個，首次進行領導干部自然資源（資產）離任審計。

　　2018年審計工作總體進展順利、成效顯著，但審計工作發展還是面臨不少困難和問題：主要表現在審計力量與審計任務繁重的矛盾仍然存在、審計人員知識結構不盡合理，綜合素質提高不快；審計的預防、揭露、抵御功能發揮不夠，審計成果的開發運用有待進一步提升；計算機審計推廣應用力度尚待加強，還未能較好地適應現代經濟建設和審計事業發展的需要。對于上述問題的存在，我們將在今后的工作中下大力氣認真研究和解決。

　　二、收入支出預算執行情況分析

　　（一）收入支出預算安排情況

　　年初縣財政對我局部門預算收入安排908.79萬元（其中預算內撥款808.79萬元、其他收入100萬元），支出合計908.79萬元(其中人員支出445.13萬元、商品和服務支出56.41萬元、對個人和家庭的補助支出0.25萬元、專項支出407萬元)。與上年度(805.22萬元)相比增加103.57萬元,主要原因是人員增加、工資及獎金提標、住房公積金及職工醫療保險增加等原因。

　　縣財政年中預算調整增加我局指標545.62萬元,主要原因是年中追加了我局政府投資審計購買服務專項資金145.62萬元、2017年度國地財工作經費400萬元。

　　（二）收入支出執行情況

　　本年收入共計1225.62萬元（其中：財政撥款收入1225.62萬元），總收入較上年度1150.57萬元增加75.05萬元。

　　本年支出共計1241.48萬元, 總支出較上年度1178.99萬元增加62.49萬元，主要原因是本年度我局進行了辦公樓大型修繕、新增人員工資及相關人員經費造成的。

　　其中：工資福利支出505.04萬元、商品和服務支出514.19萬元、對個人和家庭補助支出151.69萬元、其他資本性支出70.56萬元 。

　　1．收入支出與預算對比分析

　　（1）預、決算差異情況，分單位分收支項目逐相對比。見附件。

　　（2）差異原因分析。

　　2018年年初部門預算安排我局預算內財政撥款為908.79萬元，年終收入決算數為1225.62萬元，比預算數增加316.83萬元。主要原因是縣財政年中對我局政府投資審計專項經費、國地財工作經費及綜治目標獎、津補貼調標等進行了追加。年度支出預算數為908.79萬元，決算數1241.48萬元，比預算數增加332.69萬元。主要原因是委托第三方中介機構對工程項目進行投資評審增加委托業務費、對辦公樓進行修繕、縣政府進一步提高地方津補貼、發放公車改革補助、增加養老保險支出及我局對臨聘人員工資待遇的適當提高，工資福利支出也相應的增加。

　　2.收入支出結構分析

　　各項收入占總收入比重，各項支出占總支出比重。

　　本年收入總額為1225.62萬元，財政撥款收入為1225.62萬元，占比重100%。本年支出總額為1241.48萬元，按支出性質分，其中基本支出1064.87萬元，占比重 85.77%；項目支出176.61萬元，占比重14.23%。基本支出1064.87萬元按經濟分類分，其中人員經費643.86萬元，占比重60.46%，日常公用經費421.01萬元，占比重39.54%。

　　3．重點經濟分類支出執行情況

　　（1）“三公”經費支出情況：2018年度合計25.59萬元（公務接待費23.74萬元、公務用車運行維護費1.85萬元）較上年度58.24萬元減少32.65萬元，同比下降56.06%，主要是我局認真落實了中央八項規定及省市縣有關文件精神的要求，嚴格公務接待開支，加強公務用車管理，杜絕公車私用現象，來客接待原則上安排在局食堂就餐，外出就餐實行接待清單制，勤儉節約，減少鋪張浪費，年度內單位未組織干部職工外出參觀、學習考察。

　　（2）繼續加大了對干部的培訓力度，選送一批年輕干部、骨干參加南京審計學院、省廳組織的審計方面的培訓、學習。

　　（3）認真做好市審計局、縣委縣政府等相關部門來我局指導、檢查、調研的接待服務工作。

　　4.部門預算執行中存在的問題、原因及改進措施。

　　2018年部門預算收入、支出編制欠科學全面，未嚴格執行年初預算，預算約束力不強，預決算差異率較大，建議適當提高人員經費、公用經費等剛性支出的預算標準，規范各部門經費的核算標準，切實維護預算的嚴肅性。

　　（三）年末收支結余情況分析

　　本單位上年結余372698.01元，2018年度收入12256189.25元、支出12414806.77元，至2018年末累計滾存結余214080.49元。

　　三、資產負債情況分析

　　2018年末本單位資產總額為1532.96萬元，負債總額為9.83萬元，資產負債率為0.64%，與上年度對比資產增加626.28萬元，負債增加0萬元，凈資產增加626.28萬元，資產負債率減少0.44%，主要原因是2018年底對固定資產進行了盤底，盤盈盤虧一批固定資產，另外房屋經縣國資辦認可評估增值。在資產總額中，流動資產為31.24萬元，占資產總額的2.04%；在負債總額中，流動負債為9.83萬元，占負債總額的100%。其資產負債結構相對較為合理。

　　四、本年度部門決算等財務工作開展情況

　　（一）本單位財務管理、決算組織、編報、審核情況

　　2018年我局財務工作在局黨組、行政的正確領導下，在同級財政部門的大力支持下，堅持“以收定支、量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，嚴格遵守《中華人民共和國會計法》和《行政單位會計制度》，較好地完成了各項財務工作任務，確保了局機關各項工作的正常運轉。決算工作得到了單位領導的高度重視，加強了與財政相關部門的溝通和銜接，同時抓好基礎工作，強化審核，編報全面及時，保證了2018年度決算工作任務的全面完成。

　　（二）意見和建議

　　1. 在新的一年里，希望縣人民政府及縣財政部門加大對審計事業的投入，同時積極向上爭取上級審計部門對我局的項目資金支持。

　　2.盡量壓縮非生產性支出，節約行政成本，減少損失浪費。

　　3.按照新預算法的要求，做好部門預算與決算公開工作，同時建立健全各項規章制度，加強財務管理，優化支出結構，爭取把新年度的財務工作及部門決算工作做得更好。

　　附件：對比表.xlsx