部門概況

單位名稱

湘潭縣審計局

年度預(yù)算金額

695.75萬元

主管部門

湘潭縣人民政府

單位基本職能

湘潭縣審計局是政府組成部門之一，主管全縣的審計工作。主要職能職責(zé)如下：

1.貫徹執(zhí)行國家、省關(guān)于審計工作的方針、政策和法律法規(guī)；擬訂全縣審計工作規(guī)范性文件，參與起草審計、財政經(jīng)濟及有關(guān)制度、辦法，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行；制定并組織實施全縣審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃以及年度審計計劃；對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

2.負責(zé)對縣本級和縣區(qū)域內(nèi)財政收支及法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督；對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。

3.負責(zé)向縣人民政府報告和向縣人民政府有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)規(guī)范性文件、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機制建設(shè)的建議。

4.負責(zé)向縣人民政府提出年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告；受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告并依法向社會公布審計結(jié)果。

5.負責(zé)直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰建議：

①縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支。

②鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府及縣屬園區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

③縣直各部門、事業(yè)單位及其下屬單位預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

④縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、縣屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益情況。

⑤縣政府部門管理的和其他單位受縣人民政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。

⑥縣人民政府投資和以縣人民政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

⑦縣人民政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務(wù)收支。

⑧法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)由縣審計局審計的其他事項。

6.承擔(dān)按規(guī)定對縣管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于縣審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計；協(xié)調(diào)各成員單位運用經(jīng)濟責(zé)任審計成果；指導(dǎo)全縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作。

7.組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

8.負責(zé)市審計局授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目的組織實施。

9.組織審計縣本級政府以投資或融資為主的固定資產(chǎn)投資、施工企業(yè)的財務(wù)收支情況；負責(zé)對縣本級政府以投資或融資為主的國家建設(shè)項目和縣重點工程項目的概預(yù)算執(zhí)行、決算以及資金來源和資金使用情況進行審計監(jiān)督；負責(zé)對天易示范區(qū)及其所屬單位、部門的財政財務(wù)收支、資金使用效益和資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法進行審計監(jiān)督。

10.檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關(guān)事項；協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)案件。

11.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

12.指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全縣審計系統(tǒng)的應(yīng)用，組織全縣審計機關(guān)實施管理系統(tǒng)和現(xiàn)場審計系統(tǒng)的建設(shè)；組織審計專項培訓(xùn)。

13.承辦縣人民政府交辦的其他事項。

績效完成情況

部門整體支出管理和使用基本情況

始終認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《政府會計制度》等法律法規(guī)，各項經(jīng)費支出嚴格按照政府采購、國庫集中支付等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時我單位制定了《湘潭縣審計局財務(wù)管理制度》，在項目資金管理和使用上，嚴格按照《湘潭縣財政專項資金管理暫行辦法》、《湘潭縣審計局財務(wù)管理制度》的規(guī)定，在資金使用上堅持專款專用的原則，嚴格按預(yù)算執(zhí)行，項目資金建立專款專用、專項核算制度，由計劃財務(wù)股進行資金監(jiān)管，做到了支出合法、合規(guī)，無虛列、截留、超標(biāo)準支出情況；我單位制定了資產(chǎn)管理制度，相關(guān)資產(chǎn)管理制度合法、合規(guī)、完整。

這些相關(guān)制度，明確了經(jīng)費審批權(quán)限及程序，經(jīng)費預(yù)算、核算管理、資產(chǎn)購置與處置、財務(wù)監(jiān)督等。在“三公”經(jīng)費管理方面，規(guī)范了公務(wù)接待的審批管理，較好地控制了行政運行成本。2021年部門整體支出1309.28萬元，支出按支出性質(zhì)分類為：基本支出1047.18萬元（其中：人員經(jīng)費782.15萬元，日常公用經(jīng)費265.03萬元），項目支出262.1萬元。支出按經(jīng)濟分類為：工資福利支出781.98萬元，商品和服務(wù)支出504.05萬元，對個人和家庭的補助0.16萬元，資本性支出23.09萬元。2021年“三公”經(jīng)費支出15.29萬元。

績效目標(biāo)完成情況

一、加強黨建工作，凝心聚力抓好隊伍

我局深入踐行市第十三次黨代會提出的“六新”目標(biāo)和縣第十三次黨代會“三提一領(lǐng)”目標(biāo)，堅定不移推進全面從嚴治黨，以創(chuàng)建“三表率一模范機關(guān)”為目標(biāo)，以開展黨史學(xué)習(xí)教育為重點，以“我為群眾辦實事”實踐活動為抓手，充分發(fā)揮黨支部戰(zhàn)斗堡壘和黨員先鋒模范作用，為審計工作科學(xué)發(fā)展提供了堅強的組織保障。

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，嚴格責(zé)任落實。

堅持局黨組書記是履行黨建工作的第一責(zé)任人，全面負責(zé)黨建工作。年內(nèi)組織局黨組先后6次召開專題會議研究黨建工作，堅持每月一次的局黨組中心組學(xué)習(xí)，貫徹“黨要管黨、從嚴治黨”的工作方針，制定了《中共湘潭縣審計局黨組2021年度落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任清單》《2021年縣審計局黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作計劃》，把黨建工作的各項工作任務(wù)分解到了責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室，形成了責(zé)任明確、領(lǐng)導(dǎo)有力、運轉(zhuǎn)有序、保障到位的工作機制。

（二）扎實推進黨史學(xué)習(xí)教育。

成立黨史學(xué)習(xí)教育工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《湘潭縣審計局黨史學(xué)習(xí)教育實施方案》，圍繞“學(xué)史明理”“學(xué)史增信”“學(xué)史崇德”“學(xué)史力行”四個主題組織全局黨員干部集中學(xué)習(xí)5次，開展了3次專題學(xué)習(xí)研討，到懷化芷江重走紅軍長征路緬懷先烈，印發(fā)6期《簡報》，設(shè)立“學(xué)黨史、悟思想、辦實事、開新局”黨史學(xué)習(xí)專欄定期更新學(xué)習(xí)教育動態(tài)信息、體會文章、交流學(xué)習(xí)情況，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍。

（三）夯實機關(guān)支部基礎(chǔ)建設(shè)。

把黨支部建設(shè)作為最重要的基本建設(shè)，突出抓基層、打基礎(chǔ)，強功能、補短板，重創(chuàng)新、求實效。一是嚴格落實黨內(nèi)生活制度。年內(nèi)組織召開支部大會4次，支委會12次，黨小組會12次，各級談心談話98人次。二是主題黨日活動形式多樣。組織黨員干部到十八洞村開展“永遠跟黨走”主題活動，重溫入黨誓詞，接受精神洗禮，傳承紅色基因；邀請縣委宣講團來局宣講習(xí)近平總書記“七一”重要講話精神。三是開展黨員公開承諾、“黨員先鋒崗”評比活動；全年收繳黨費10451元；加大對入黨積極分子的培養(yǎng)和考察的力度，為支部發(fā)展增添后勁。

（四）切實開展好“我為群眾辦實事”實踐活動。

圍繞“企業(yè)解難”“群眾排憂”“基層服務(wù)”鄉(xiāng)村振興等方面，建立《“我為群眾辦實事”實踐活動重點責(zé)任清單》，局班子成員主動承辦具體工作，帶領(lǐng)局機關(guān)黨員干部，為園區(qū)企業(yè)統(tǒng)塑管業(yè)解決污水管網(wǎng)破損、泄漏問題，到社區(qū)開展反電信詐騙知識宣傳、普及防災(zāi)減災(zāi)知識等志愿服務(wù)活動;支持雙聯(lián)共建村村部陣地建設(shè)，下村入戶走訪慰問、愛心資助貧困學(xué)生、“助殘日”慰問殘疾老黨員等活動，共完成17件實事工作，完結(jié)率100%。

（五）嚴格落實意識形態(tài)工作責(zé)任制。

全面貫徹落實《湘潭縣黨委（黨組）意識形態(tài)工作責(zé)任制實施細則》，將意識形態(tài)工作納入黨組中心組學(xué)習(xí)的重要內(nèi)容，堅持把學(xué)習(xí)宣傳貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想作為重中之重,切實做到一手抓審計工作，一手抓意識形態(tài)工作。2021年，局黨組專題研究、部署意識形態(tài)工作2次，建立健全意識形態(tài)工作研判機制，開展了2次專題研判。適時掌握網(wǎng)絡(luò)輿情，及時引導(dǎo)網(wǎng)民客觀評判熱點問題，全局干部職工不信謠、不傳謠，全年對外宣傳管理到位，在網(wǎng)絡(luò)、報刊等媒體上沒有負面新聞。

（六）高度重視安全生產(chǎn)工作。

一是切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，成立局安全生產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，將安全生產(chǎn)與審計工作同安排同部署，開展“安全生產(chǎn)月”活動，定期檢查、督促局機關(guān)的安全隱患排查；二是深入開展安全生產(chǎn)宣傳教育工作，及時將上級關(guān)于安全生產(chǎn)工作的文件及會議精神傳達給每位干部職工，重點抓好節(jié)假日重點時節(jié)的值班執(zhí)勤。

（七）積極應(yīng)對疫情防控。

由黨組班子帶頭、黨員為主，備齊口罩、消毒液、酒精等防疫物資，迅速進駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、社區(qū)，把工作重心搬至疫情防控一線，開展重點以推進一劑疫苗接種和排查三碼情況的“清零”行動，進行網(wǎng)格化管理地毯式排查，密集式宣傳、全天候值守、傾情式服務(wù)，挨家挨戶走訪排查；全局機關(guān)干部全面下沉到硯井社區(qū)濱江國際新城無物業(yè)小區(qū)設(shè)置“疫情防控咨詢服務(wù)站”、“黨員先鋒模范站”，全天值守，逢車必檢、逢人必查。

二、依法履職盡責(zé)，積極發(fā)揮審計作用

2021年，我局共完成審計項目93個：預(yù)算執(zhí)行審計和財政財務(wù)收支審計項目10個，經(jīng)濟責(zé)任審計項目7個，專項審計調(diào)查項目3個，竣工結(jié)算審計項目73個。審計查出違規(guī)資金2454萬元，管理不規(guī)范資金60909萬元。向縣紀檢監(jiān)察等相關(guān)部門提交移送處理書6份；向相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)出督促整改通知書4份；向縣委、縣政府報送呈閱件9份。

（一）聚焦財政資金使用效益，進一步深化財政審計。

今年對湘潭縣2020年度縣本級預(yù)算執(zhí)行情況審計工作，以縣財政部門具體組織的預(yù)算執(zhí)行情況為主導(dǎo)，結(jié)合湘潭天易經(jīng)開區(qū)具體組織的預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算部門職能職責(zé)履行情況以及縣退役軍人事務(wù)局、縣交警大隊等8個單位2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況，關(guān)注縣財政總體運行情況，客觀評價縣財政在貫徹落實各項政策，發(fā)揮財政預(yù)算管理職能等方面所取得的成效。

我局于6月18日向縣人民政府常務(wù)會議作《關(guān)于湘潭縣2020年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計結(jié)果報告》，6月29日我局受縣人民政府委托，向縣人大常委會作《關(guān)于湘潭縣2020年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，報告有針對性地提出了嚴格預(yù)算編制管理，增強財政預(yù)算完整性等4條審計建議。縣人大常委會對縣級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計給予了充分肯定。

（二）聚焦規(guī)范權(quán)力運行，推進領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。

我局認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳下發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》，圍繞規(guī)范權(quán)力運行，促進干部依法履職、秉公用權(quán)，不斷加大領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況和自然資源資產(chǎn)離任審計力度，完成經(jīng)濟責(zé)任審計項目7個，共審計主要領(lǐng)導(dǎo)干部11名。其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)責(zé)審計項目3個（同步開展了領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計項目1個），縣直部門經(jīng)責(zé)審計項目3個，向縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)報送審計呈閱件5份。

（三）聚焦提高政府投資效益，強化竣工結(jié)算審計。

以提高政府建設(shè)項目投資效益、節(jié)約財政資金為目標(biāo)，2021年共完成73個政府投資建設(shè)項目的竣工結(jié)算審計，重點核查了項目建設(shè)的程序、項目資金是否超概（預(yù)）算、項目建設(shè)的管理和資金使用情況。施工單位送審金額245709萬元，建設(shè)單位初審金額230347萬元，審計審定金額216830萬元，在送審基礎(chǔ)上核減金額28879萬元，核減率11.75%，在初審基礎(chǔ)上核減金額13517萬元，核減率5.87%。

（四）聚焦民本民生，扎實開展專項審計（調(diào)查）。

我局堅持把保障和改善民生作為審計監(jiān)督的著力點，關(guān)注民生資金的分配、管理和使用等情況，強民惠民政策的實施效果。今年對2019-2020年縣本級水利建設(shè)經(jīng)費、2018-2020年農(nóng)村環(huán)境整治資金、2018-2020年文明創(chuàng)建資金開展了專項審計調(diào)查，著重反映了資金使用、政策執(zhí)行等方面的問題，尤其是帶有苗頭性、傾向性的問題，推動部門單位加強和規(guī)范資金管理，促進維護人民群眾切身利益。

（五）全面落實縣委、縣政府決策和各項中心工作。

圍繞縣委、縣政府工作大局，縣審計局統(tǒng)籌安排、合理調(diào)度，全力服務(wù)縣委、縣政府中心工作，舉全局之力，積極完成了各項工作任務(wù)。

1.全力參與深化全國文明城市建設(shè)等相關(guān)工作。

2.做好社區(qū)民情大走訪工作。

3.積極開展“雙聯(lián)共建，五個到戶”活動。

4.按照要求做好“街長制”、“河長制”、“林長制”工作；

5.抽調(diào)精干審計力量6批9人次參與、支持省委、市委、縣委巡察工作和有關(guān)辦案工作。

存在的問題分析及改進措施

存在的問題

一是審計人員的知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)能力與新時代審計工作的要求還有差距。二是受審計對象、審計技能制約，大數(shù)據(jù)審計技術(shù)尚待加強，“科技強審”任重道遠。三是隨著現(xiàn)代經(jīng)濟社會發(fā)展，審計涉及的范圍越來越廣，審計人員力量不足已成為制約審計發(fā)展的瓶頸。四是黨建工作按“黨建領(lǐng)航”的要求還有待加強。

改進措施

2022年，我局將繼續(xù)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆六中全會精神，圍繞縣委、縣政府決策部署，定位謀劃力求新站位，創(chuàng)新突破加力再發(fā)展，為實現(xiàn)我縣“三提一領(lǐng)”的目標(biāo)更加積極主動發(fā)揮審計的作用。

（一）抓實黨建，全面提升機關(guān)建設(shè)。

堅持思想建黨、制度治黨，認真履行全面從嚴治黨和黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，嚴守黨的政治紀律和政治規(guī)矩，增強“四個意識”，切實做到“兩個維護”，自覺在思想上政治上行動上同黨中央保持高度一致，對黨絕對忠誠。以加強黨的長期執(zhí)政能力建設(shè)、先進性和純潔性建設(shè)為主線，全面推進黨的政治建設(shè)、思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、紀律建設(shè)，按“黨建領(lǐng)航”的要求，著力提高機關(guān)黨建科學(xué)化水平，為審計事業(yè)發(fā)展提供堅強的政治思想和組織保障。

（二）服務(wù)大局，加強審計監(jiān)督。

加大黨和國家重大政策措施落實情況跟蹤審計力度；深化預(yù)算執(zhí)行審計，提高財政資金使用效益；加強民生工程等財政專項資金審計, 切實維護人民群眾利益；推進經(jīng)濟責(zé)任審計,促進領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)；加強政府投資項目審計,提高政府投資效益；開展資源環(huán)境審計，推進生態(tài)文明建設(shè)。

（三）大力推行現(xiàn)代綜合審計模式。

樹立科學(xué)的國家審計觀，創(chuàng)新審計管理模式和組織方式，形成財政、經(jīng)濟責(zé)任、資源環(huán)境、民生審計一體化，全面推廣“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計方式。

（四）加大審計整改力度。

在制度、機制層面向被審計單位提出整改意見，通過制度的建設(shè)、機制的完善達到標(biāo)本兼治，使審計成果得到有效鞏固。

（五）加強審計隊伍建設(shè)。

以“三立”精神努力打造一支信念堅定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍。

其他需要說明問題

無