目錄

第一部分  決算報告

一、2018年財政預算收入完成情況

二、一般公共財政支出完成情況

三、財政預算收支平衡情況

四、預算執行中其他方面情況

（一）預備費安排和使用情況

（二）縣設專項資金的安排和使用情況

（三）“三公”經費支出情況

五、2018財政工作主要情況

第二部分 湘潭縣2018年財政總決算公開明細表

表一、一般公共預算收入決算表

表二、一般公共預算支出決算表

表三、一般公共預算本級支出決算表

表四、一般公共預算基本支出決算表

表五、一般公共預算稅收返還和轉移支付決算分項目表

表六、一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分地區表

表七、政府性基金收入決算表

表八、政府性基金支出決算表

表九、政府性基金本級支出決算表

表十、政府性基金轉移支付決算分項目表

表十一、政府性基金轉移支付決算分地區表

表十二、國有資本經營收入決算表

表十三、國有資本經營支出決算表

表十四、社會保險基金收入決算表

表十五、社會保險基金支出決算表

表十六、地方政府一般債務限額和余額情況表

表十七、地方政府專項債務限額和余額情況表

第三部分 相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

二、舉借政府債務情況

三、2018年政府債券資金安排情況

四、2018年績效管理工作開展情況

五、2019年績效管理工作計劃

 

第一部分 湘潭縣2018年財政決算情況的報告

一、2018年財政預算收入完成情況

2018年，全縣財政收入完成287110萬元，比上年增加503萬元，增長0.18%。

分預算級次完成情況：地方公共財政收入完成178759萬元，為預算的101.22%，比上年減少21591萬元，下降10.78%；上劃收入完成108351萬元，為預算的93.01%，比上年增加22094萬元，增長25.61%。

分征收部門完成情況：國稅完成134664萬元，為預算的97.48％, 比上年增加33920萬元，增長33.67%；地稅完成75125萬元，為預算的91.77％,比上年增加2496萬元，增長3.44%；財政完成77321萬元，為預算的105.77％，比上年減少35913萬元，下降31.72%。

二、一般公共財政支出完成情況

2018年，一般公共財政支出完成671486萬元，比上年增加175270萬元。分科目完成情況如下：

一般公共服務支出完成77298萬元，比上年增加4448萬元；

國防支出完成749萬元，比上年增加207萬元；

公共安全支出完成25690萬元，比上年增加1925萬元；

教育支出完成111009萬元，比上年增加28780萬元；

科學技術支出完成7231萬元,比上年增加2927萬元;

文化體育與傳媒支出完成11000萬元，比上年增加3290萬元；

社會保障與就業支出完成107513萬元,比上年增加13733萬元;

醫療衛生與計劃生育支出完成88302萬元，比上年增加22513萬元。

節能環保支出完成16500萬元，比上年增加8695萬元；

城鄉社區支出完成49306萬元，比上年增加35238萬元；

農林水支出完成90700萬元，比上年增加11806萬元;

交通運輸支出完成40295萬元，比上年增加25442萬元;

資源勘探信息等事務支出完成12462萬元，比上年增加7109萬元;

商業服務業等支出完成3100 萬元，比上年增加853萬元；

國土海洋氣象等支出完成6322萬元，比上年增加1639萬元;

住房保障支出完成10450萬元，比上年增加3142萬元;

糧油物資儲備支出完成2028萬元，比上年增加537萬元;

債務付息支出完成11231萬元，比上年增加2933萬元;

其他支出完成300萬元，比上年增加53萬元。

三、財政預算收支平衡情況

1.一般公共預算收支平衡情況。

2018年，地方公共財政收入178759萬元，上級補助收入321635萬元，債券轉貸收入38496萬元，調入資金162976萬元，調入預算穩定調節基金8791萬元，上年結余530萬元，收入總計711187萬元。當年地方公共財政支出671486萬元，上解上級支出14082萬元，債券還本支出24596萬元，支出總計710164萬元。年終滾存結余1023萬元。

2.政府性基金預算收支平衡情況。

2018年，縣本級政府性基金收入完成166239萬元，債務轉貸收入50836萬元，上級補助收入5331萬元，上年結余579萬元，收入總計222985萬元。縣本級政府性基金支出45820萬元，上解上級支出143萬元，政府性基金調出資金148976萬元，債務還本支出27236萬元，支出總計222175萬元。年終滾存結余810萬元。

3.國有資本經營預算收支平衡情況。

2018年，國有資本經營收入完成10120萬元。國有資本經營支出120萬元，國有資本經營預算調出資金10000萬元，支出總計10120萬元。無結余。

4.社會保險基金預算收支平衡情況。

2018年，社會保險基金收入完成307734萬元。其中：保險費收入178752萬元，利息收入1068萬元，財政補貼收入114127萬元，其他收入6754萬元，轉移收入123萬元，上級補助收入6910萬元。當年社會保險基金支出完成235195萬元。其中：社會保險待遇支出234522萬元，其他支出9萬元，轉移支出195萬元。本年收支結余72539萬元，年終滾存結余177564萬元。

四、預算執行中其他方面情況

（一）預備費安排和使用情況

2018年年初預算安排預備費6000萬元，全年安排支出6000萬元。

（二）縣設專項資金的安排和使用情況

2018年，縣級專項資金25項共計56566萬元，其中：預算內撥款38095萬元，納入預算內非稅收入2000萬元,基金16471萬元。實際安排支出47690萬元，結轉下年8876萬元。分項安排情況如下：

教育專項資金年初預算安排3975萬元，共計支出3975萬元；

兩型社會引導資金年初預算安排290萬元，共計支出290萬元；

安全生產專項資金年初預算安排500萬元，共計支出500萬元；

信訪救助基金年初預算安排120萬元，共計支出91萬元，結轉下年29萬元；

全域旅游發展專項引導資金年初預算安排300萬元，共計支出300萬元；

城市維護專項資金年初預算安排8128萬元，共計支出7903萬元，結轉下年225萬元;

規劃編制經費年初預算安排1300萬元，共計支出1300萬元；

水利建設經費年初預算安排1470萬元，共計支出1470萬元；

移民專項資金年初預算安排79萬元，共計支出79萬元；

環境整治經費年初預算安排2300萬元，共計支出2300萬元；

扶貧專項資金年初預算安排3011萬元，共計支出3011萬元；

農業發展及農村建設專項資金年初預算安排465萬元，共計支出453萬元，結轉下年12萬元；

農業保險保費補貼年初預算安排800萬元，共計支出800萬元；

財源建設專項經費年初預算安排5000萬元，共計支出4900萬元，結轉下年100萬元；

人才專項經費年初預算安排500萬元，共計支出488萬元，結轉下年12萬元；

創文專項經費年初預算安排1000萬元，共計支出989萬元，結轉下年11萬元；

產業發展扶持資金年初預算安排3000萬元，共計支出365萬元，結轉下年2635萬元；

廉租房建設專項資金年初預算安排677萬元，共計支出677萬元；

社區惠民專項資金年初預算安排110萬元，共計支出110萬元；

商務流通引導資金年初預算安排300萬元，共計支出300萬元；

公路小修保養專項資金年初預算安排1150萬元，共計支出1150萬元；

煤礦沉陷區治理專項資金年初預算安排1600萬元，共計支出1600萬元；

黨建領航專項資金年初預算安排350萬元，共計支出350萬元；

鄉鎮基礎設施建設專項資金年初預算安排1500萬元，共計支出270萬元，結轉下年1230萬元；

國土專項資金年初預算內安排3130萬元，共計支出226萬元，結轉下年2904萬元。政府性基金安排15511萬元，共計支出13793萬元，結轉下年1718萬元。

（三）“三公”經費支出情況

2018年，“三公”經費支出預算數為2892.33萬元，實際支出2022.45萬元，同比減少1336.49萬元，下降39.79%。其中因公出國（境）費預算數為27萬元，實際支出24.12萬元，同比增加7.39萬元，增長44.17%；公務用車購置費預算數為86.36萬元，實際支出71.56萬元，同比減少97.84萬元，下降57.76%；公務用車運行維護費預算數為852.67萬元，實際支出763.16萬元，同比減少74.96萬元，下降   8.94%；公務接待費預算數為1926.29萬元，實際支出1163.6萬元，同比減少1171.08萬元，下降50.16%。“三公”經費下降主要是各部門嚴格落實中央省市厲行節約各項規定，嚴控相關支出。                                       

五、2018財政工作主要情況

2018年，財政部門認真貫徹縣委、縣政府關于財政經濟工作的指示精神，緊緊圍繞全縣財政工作目標，加強財源建設，努力增收節支，深化財稅改革，有效推進了各項工作。

（一）多措并舉，增強財力支撐

一是強化收入征管。通過密切關注收入情況，定期召開資金調度會，加強收入的跟蹤監控與動態管理，我縣財政總收入量質齊升，2018年全年完成287110萬元，比上年增長0.18%，稅收收入完成209789萬元，比上年增長21%，全口徑稅收占比達73.07%，同比提高12.58個百分點，收入質量達到2013年來最高水平。二是撬動金融資本。建立政銀合作機制，穩步推行涉農貸款增量獎勵，大力拓展縣域融資擔保業務空間，農業信貸擔保幫助縣9家中小微企業擔保貸款5800萬元，有效緩解了中小微企業融資難問題。三是爭取資金支持。切實把握政策導向，最大限度地向上爭取政策、項目和資金支持，全年爭取上級轉移支付和專項補助資金32億元以上，比上年增加4.4億元，同比增長15.88%。積極與省財政廳對接，落實置換存量債務工作，全年新增債券4億元，有效減輕了我縣財政壓力，保障了重點項目建設和重點工作支出。

（二）統籌兼顧，精細支出安排

一是持續改善民生。2018年，全縣民生政策持續提標擴面，教育、醫療、衛生、社保等民生事業全面發展，民生支出占比繼續保持在70%以上，其中：投入11.1億元用于改善辦學條件，保障教師待遇，支持教育均衡優質發展；投入10.75億元落實城鄉低保、殘疾人補貼、五保供養等各項社會保障工作；投入8.83億元提高城鄉衛生基礎設施建設和居民醫保人均補助標準等醫療衛生方面的支出；投入文化傳媒支出、節能環保支出、城鄉社區支出、農林水支出和住房保障支出等共計17.8億元。二是強化“三保”支出。始終堅持把“保工資、保運轉、保民生”擺在首位，全縣財政供養人員工資發放及機關事業運轉經費得到保障，安排1.3億元以上用于提高績效考核獎和發放綜治獎。三是嚴控一般支出。嚴格把握財政支出標準，嚴控一般性支出的增長，盡力壓縮非急需、非剛性一般性支出。全縣2018年預算支出指標壓減合計完成7000多萬元。

（三）夯實基礎，提升管理水平

一是推進信息共享。以數據開放為抓手，緊緊圍繞法治、公平、統一、高效的財稅管理方針，加快建立財稅綜合信息共享機制，完成了向企業和個人撥付財政補貼（貼息）信息、基建投資項目資金撥付信息、政府采購信息等信息的交換共享。二是嚴控政府債務。全面清理核實全縣政府性債務情況，清理規范PPP項目，整改不規范的融資擔保行為，不斷加強對地方政府債務的動態管理，切實防范和化解地方債務風險。三是加強法治建設。加強法制宣傳教育，開展對全縣行政事業單位和鄉鎮財政工作人員的法律知識培訓和教育工作，為依法行政打下堅實基礎。

（四）縱深推進，深化體制改革

一是深化國資管理。全面清查核實全縣國有資產，摸清國有資產“家底”，劃撥盤活資產，實現國有資產的保值增值。二是深化稅制改革。深入 推進“營改增”改革，開征環保稅，落實高新技術企業、小微企業、民營企業和重點人群創業就業等稅收優惠政策。三是深化預算管理。全面推進預算公開，全縣79家部門預算單位和17個鄉鎮，除涉密單位外，全部公開了2018年部門預算情況。上級提前下達的轉移支付資金，一并編入縣級預算，實現了專項資金實質性整合。

 第三部分 相關說明

 一、稅收返還和轉移支付情況

2018年，我縣稅收返還和轉移支付決算數321635萬元，比上年增加44069萬元，增長15.88%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還15643萬元，與上年持平。其中：

所得稅基數返還702萬元;

成品油稅費改革稅收返還收入1643萬元；

增值稅稅收返還5025萬元;

消費稅稅收返還6萬元;

增值稅“五五分享”稅收返還收入5489萬元；

其他稅收返還性收入2778萬元。

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付211912萬元，比上年增加47315萬元，增長28.75%，主要是基本養老金和其他一般性轉移支付增幅較大。其中：

1.均衡性轉移支付35511萬元, 比上年增加1053萬元，增長3.06%；

2.縣級基本財力保障機制獎補資金11186萬元，比上年減少813萬元，降低6.78%；

3.結算補助4348萬元，比上年減少185萬元，降低4.08%；

4.資源枯竭型城市轉移支付補助650萬元，比上年增加300萬元，增長85.71%；

5.企業事業單位劃轉補助272萬元，與上年持平；

6.基層公檢法司轉移支付993萬元，比上年減少759萬元，降低43.32%；

7.城鄉義務教育轉移支付12383萬元，比上年增加2195萬元，增長21.54%；

8.基本養老金轉移支付54334萬元，比上年增加26760萬元，增長97.05%；

9.城鄉居民醫療保險轉移支付31897萬元，比上年增加1209萬元，增長3.94%；

10.農村綜合改革轉移支付2689萬元，比上年減少333萬元，降低11.02%；

11.產糧（油）大縣獎勵資金4694萬元，比上年增加55萬元，增長1.19%；

12.固定數額補助25100萬元，比上年增加614萬元，增長2.51%；

13.革命老區轉移支付1107萬元，比上年增加281萬元，增長34.02%；

14.貧困地區轉移支付4041萬元，比上年增加1250萬元，增長44.79%；

15.其他一般性轉移支付22707萬元，比上年增加15688萬元，增長223.51%。

（三）專項轉移支付

專項轉移支付94080萬元，比上年減少3246萬元，降低3.34%，其中：

1.一般公共服務支出974萬元, 比上年減少366萬元，降低27.31 %； 

2.公共安全支出1354萬元, 比上年增加991萬元，增長273%；

3.教育支出3942萬元, 比上年減少2452萬元，降低38.35%;

4.科學技術支出892萬元, 比上年增加142萬元，增長18.93%；

5.文化體育與傳媒支出2209萬元, 比上年增加735萬元，增長49.86%；

6.社會保障和就業支出9351萬元, 比上年減少8239萬元，降低46.84%;

7.醫療衛生與計劃生育支出9111萬元, 比上年減少2931萬元，降低24.34%;

8.節能環保支出7500萬元, 比上年增加3118萬元，增長71.15%；

9.城鄉社區支出330萬元, 比上年減少1854萬元，降低84.89%;

10.農林水支出42937萬元, 比上年增加2073萬元，增長5.07%；

11.交通運輸支出3162萬元, 比上年增加907萬元，增長40.22%；

12.資源勘探信息等支出462萬元, 比上年減少356萬元，降低43.52%;

13.商業服務業等支出1214萬元, 比上年增加880萬元，增長263.47%；

14.金融支出30萬元, 比上年增加30萬元，增長100%；

15.國土海洋氣象等支出2322萬元, 比上年減少1305萬元，降低35.98%;

16.住房保障支出7942萬元, 比上年增加5441萬元，增長217.55%；

17.糧油物資儲備支出290萬元, 比上年減少30萬元，降低9.38%;

18.其他收入支出58萬元, 比上年減少30萬元，降低34.09%;

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

2018年，政府債務總限額439106萬元，其中一般債務限額359235萬元，專項債務限額79871萬元。截止2018年底，地方政府債務余額439107萬元，其中一般債務余額359237萬元，專項債務余額79870萬元。

（二）地方政府債券發行情況

2018年，省轉貸新增債務限額40100萬元，其中一般債務限額16500萬元，專項債務限額23600萬元，據此，發行一般債券16500，專項債券23600，平均期限6.3年，平均利率4.01%。

(三)地方政府債務還本付息情況

2018年償還地方政府債券本金51832萬元，其中一般債券24596萬元，專項債務27236萬元，支付地方政府債券利息12450萬元，其中一般債券利息11231萬元，專項債券利息1219萬元。

三、2018年政府債券資金安排情況

2018年，省財政廳下達我縣新增債券額度40100萬元，其中新增一般債券16500 萬元,新增專項債券23600 萬元。

2018年新增一般債券資金用于以下項目：天易園區基礎設施建設項目3700萬元，門急診醫技綜合樓建設項目4000萬元，湘潭縣沉陷區綜合治理項目1600萬元，湘潭縣農村環境綜合整治項目1800萬元，易俗河鎮一中維修改造100萬元，通組路建設項目100萬元，2018年湘潭縣易俗河鎮城中村改造項目（一期）5200萬元。

2018年新增專項債券資金用于以下項目：通組路建設項目10000萬元，湘潭縣2012年第四批次項目第11號地塊項目1000萬元，湘潭縣2013年第一批次建設用地12600萬元。

四、2018年績效管理工作開展情況

為進一步深化預算管理制度改革，加強財政資金使用績效，優化財政資源配置，提升公共服務質量，我局根據中央、省、市財政部門的要求，積極推進我縣預算績效管理工作，一年來取得了較好的成效。

(一)加強績效目標管理。將各部門編制預算時設置的績效目標作為預算安排的前置條件，加強績效目標審核，將績效目標與預算同步批復下達，強化資金使用單位的主體責任和效率意識。

(二)開展績效運行監控。建立預算資金績效運行監控機制，明確監控職責，規范監控程序，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，發現問題時分析原因并及時糾正，確保績效目標如期保質保量實現。我們對2017年度縣級財政性資金進行了重點績效評價和中期績效評價，特別在全市率先推進對17個鄉鎮進行了問題整改重點跟蹤監控。

(三)全面實施績效自評。積極組織各預算單位開展2018年財政預算支出績效評價。全縣所有預算單位開展了部門整體支出績效自評，對預算支出超過30萬元的單個項目性專項，單位形成了績效自評報告進行評價分析。

(四)大力推進重點績效評價。建立健全重點績效評價常態機制，選擇部分重點民生政策和重大項目組織開展績效評價工作。同時，不斷強化績效評價結果反饋及應用，督促部門進行整改，并將部分績效評價結果應用于預算安排。

(五)加大績效信息公開力度。除涉密信息外，全縣所有預算單位都將部門整體支出和專項資金績效自評報告通過單位門戶網站或縣人民政府網站向社會予以公開，接受社會監督。

五、2019年績效管理工作計劃

(一)根據省、市財政部門績效管理的要求，不斷擴大績效管理范圍，逐步將所有政府收支預算、部門單位預算收支、政策和項目納入績效管理。

(二)強化績效目標管理，健全項目績效跟蹤監控機制；加強績效管理激勵約束和考核結果應用，將本級部門整體績效與預算安排相掛鉤。

(三)推動預算績效管理信息化系統建設。加強績效管理工作的學習培訓。

湘潭縣2018年總決算公開明細表.xlsx