評價項目類型：項目實施過程評價□   項目完成結果評價

評價項目名稱： 2019年度湘潭縣水淹區口糧補貼支出

評價項目單位：湘潭縣水利局

項目主管部門：湘潭縣水利局

報告日期：2020年4月25日

湘潭縣水利局制2019年度水淹區口糧補貼支出績效自評報告

為加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據《湘潭縣人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》（潭縣政發〔2014〕1號）、《湘潭縣人民政府辦公室關于印發〈湘潭縣預算績效管理實施辦法〉的通知》（潭縣政辦發〔2014〕1號）等文件精神，湘潭縣水利局績效評價工作組于2020年4月15日至2020年4月25日對湘潭縣水利局主管的2019年度水淹區口糧補貼資金支出實施了績效評價。評價采用定量分析和定性分析相結合的方法，從預算編制與執行、資金分配與使用、資金監督與管理及財務會計信息、項目組織管理、項目績效完成等方面對項目進行了綜合評價。現將項目績效評價情況報告如下：

一、項目基本情況

（一）湘潭縣大中型水庫移民基本情況

湘潭縣境內共有中型水庫5座，小（一）型水庫27座，小⑵型水庫109座，移民安置分布在全縣17個鄉鎮281個村，2007年湘潭縣落實《國務院關于完善大中型水庫移民后期扶持政策的意見》（國發〔2006〕17號）核定大中型水庫農村移民人口6555戶28259人。2010-2011年初因區劃調整核減547人，2019年湘潭縣后期扶持人口為29181人（新增湘江長沙綜合樞紐工程生產安置人口1469人）。小水庫移民53690人（其中享受口糧補貼8269人），連帶影響人口18389人。此項目主要是對原享受了口糧補貼而不能享受后期扶持基金政策且生活確實困難的人員，按不高于原口糧補貼標準直接發放補助，依據經審核的口糧補貼名冊“一卡通”發放。

（二）項目概況

2019年度水淹區口糧補貼資金支出是由縣水利局負責管理與實施，湘潭縣財政局對項目落實情況進行督查檢查。該項目立項依據是：《國務院關于完善大中型水庫移民后期扶持政策的意見》（國發〔2006〕17號）、湖南省人民政府（2007年）第109次常務會議紀要精神，移民扶助金由縣市區政府包干負責，統籌調劑小水庫移民、原享受了口糧補貼而不能享受每人每年600元后扶政策人口和其他連帶影響人口的吃飯困難問題。根據湘潭縣財政局2019年本級財政預算安排79萬元。項目主要內容是：本項目主要用于解決12個鄉鎮40個村2722戶水淹區農民的吃飯問題、改善庫區移民的生產生活條件，維護社會穩定。

（三）項目績效目標情況

2019年度湘潭縣口糧補貼資金支出預算安排79萬元，其中直補資金79萬元，資金分配情況如下表：

序號	鄉鎮	涉及村（個）		戶數	分配資金（萬元）	備注
1	中路鋪鎮	6		501	14.4
2	花石鎮	7		417	9.2
3	茶恩寺鎮	2		305	4.1
4	白石鎮	3		320	9.8
5	烏石鎮	3		308	6.2
6	錦石鄉	1		35	2.7
7	譚家山鎮	2	146		2.5
8	青山橋鎮	4	35		5.65
9	分水鄉	6	26		4.8
10	石鼓鎮	6	629		19.65
	合計	40	2722		79

（四）項目實施情況

1、項目資金管理情況

2019年度湘潭縣水淹區口糧補貼支出預算安排并撥付項目經費79萬元。2019年度該項目支出直補到人資金94.4萬元。單位制定了專項資金管理辦法，對專項資金的使用按照專項資金管理辦法執行，具體資金使用情況如下表：

附表1：

直補到人資金發放明細表

序號	鄉鎮	資金性質	直補到人資金（萬元）	備注
1	中路鋪鎮	移民扶助金	14.43
2	花石鎮	移民扶助金	9.28
3	茶恩寺鎮	移民扶助金	4.06
4	白石鎮	移民扶助金	9.84
5	烏石鎮	移民扶助金	6.19
6	錦石鄉	移民扶助金	2.75
7	譚家山鎮	移民扶助金	2.52
8	分水鄉	移民扶助金	4.87
9	青山橋鎮	移民扶助金	8.33
10	石鼓鎮	移民扶助金	32.02
	合計		94.4

2、項目實施管理情況

湘潭縣水利局根據省財政廳、監察廳、審計廳和省水庫移民開發管理局《關于進一步加強移民資金管理的通知》（湘財綜〔2010〕33號）和《湖南省大中型水庫移民后期扶持規劃實施管理辦法》（湘移發〔2010〕5號）的有關規定并結合自身的實際情況，對資金的分配使用都做到項目清、責任明、制度嚴。各鄉鎮配備了專門的移民專干，負責移民后期扶持工作，項目情況具體如下：湘潭縣水淹區口糧補貼79萬元。2019年度該項目支出直補到人資金94.4萬元。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價的目的

依據《湘潭縣人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》（潭縣政發〔2014〕1號）、《湘潭縣人民政府辦公室關于印發〈湘潭縣預算績效管理實施辦法〉的通知》（潭縣政辦發〔2014〕1號）等文件的精神內涵，完善移民資金投入機制，建立以績效目標為基礎，以績效運行跟蹤監控和績效評價為手段，以結果應用為保障，以改進預算管理、優化資源配置、控制節約成本為目標，管理科學、運轉高效的全過程預算績效管理體系。同時為以后年度財政資金的相關移民投入提供參考依據。

（二）績效評價的原則

（1）依法依規評價的原則。

（2）客觀、公正、科學、合理的原則。

（3）績效評價指標設置合理的原則。

（4）重點突出、點面結合原則。

（5）靜態與動態結合原則。

（6）定性分析與定量分析相結合原則。

（7）局部與全局分析相結合。

（三）績效評價的指標體系及評價方法

本次績效評價設立一級指標3個，二級指標9個，三級指標21個，采用比較法、因素法和公眾評判等方法進行評價。

（四）績效評價的過程

本次績效評價以項目支出為重點，重點評價2019年度水淹區口糧補貼項目績效情況:

1、依據省財政廳文件要求，我們成立了以吳能同志為組長的預算績效管理領導小組和以何天然同志為組長的自評工作小組，計財股和移民服務中心人員為績效評價工作成員，做好績效前期工作準備。主要包括:擬定部門項目支出績效評價方案、選取合適的績效評價方式，設立績效評價指標體系等。

2、評價工作小組對各相關鄉鎮所提交的相關資料進行分類整理、審查和分析，綜合評議形成評價結論。

3、評價小組檢查了項目主管部門的專項資金下撥文件和專項資金賬務，通過聽取情況介紹、實地進行考察、發放調查問卷、開展座談詢問、對照查證復核等方式，對項目有關情況和基礎材料進行核實，掌握第一手評價資料。同時實地抽查了石鼓、花石、中路鋪3個鄉鎮的9個移民樣本村的水淹區口糧補貼發放。抽查情況顯示，每個移民村都將水淹區口糧補貼一次性發放到存折，抽查資金率達50%。通過檢查各項目單位專項資金支出明細賬目，查閱了相關的原始憑證，了解支出用途，核對了項目及其資料，項目單位按照移民資金管理辦法，嚴格執行縣級報賬制，專賬管理。加強資金的調度監督管理，水淹區口糧補貼資金及時足額發放到位。

在我們評價過程中，得到了各項目實施單位、業務人員、移民站工作人員的配合，對提出的問題及時回復，積極支持評價小組開展工作，使本次評價工作得以順利進行。

三、項目的主要績效及評價結論

（一）項目產生的經濟效益

2019年度湘潭縣水淹區口糧補貼支出直補資金的發放，減輕了庫區人民生活的經濟負擔，提升了人民的生活水平。直補資金程序規范，足額發放。2019年湘潭縣實際完成直補資金發放94.4萬元，占計劃完成數量的100％。評估調查過程中，100％的受訪民眾表示足額領取了直補資金。

（二）項目產生的社會效益

受訪民眾均表示水淹區口糧補貼資金發放及時準確，資金到位，資金使用都受到群眾監督，一定程度上改善了庫區及移民安置區人民生產生活條件、維護了社會穩定。

四、主要經驗及做法

（一）組織機構完善，組織有保障。

縣委、縣政府非常重視移民后扶工作，縣水利局重視基層組織的作用，各鄉鎮成立了相應的移民后扶工作小組，逐級落實后扶工作責任，做得責任到人、工作到位、不留空當。縣局同時對移民干部分期分批進行業務培訓，為開展后扶工作打下良好基礎。

（二）管理制度完善，政策有保障。

水利局根據國家、省市文件精神，結合我縣實際，制定了財務、項目實施管理等一系列制度，使后扶工作有了可靠的制度保障。并根據實際情況，定期或不定期開展移民資金專項檢查。

（三）嚴格項目資金管理。

1、項目單位健全財務管理制度，對移民資金實行專賬管理，監督資金使用情況。

2、實行村級專賬核算和村賬鄉管。

3、移民資金管理實行村級財務公開。

4、移民資金實行縣級報賬制和國庫集中支付。

五、存在的問題

1、水淹區口糧補貼資金金額小，標準低，小水庫移民生產資料短缺，生活困難。根據國務院17號文件精神，小水庫移民不能納入大中型水庫扶持范圍。他們認為，小水庫移民同樣是移民，田土是他們賴以生存的生產資料，淹沒和失去的田土資料比淹沒房屋還要大。我縣小型水庫136座，小水庫移民5.4萬人，享受口糧補貼連帶人口18.3萬，僅靠移民扶助金作為養家糊口的口糧補貼，實在太少。隨著物價上漲，這一點扶助金20年不會增加，他們的生活依然比較困難。

2、小水庫移民之間因攀比而不穩定。省撥付的移民扶助金太少縣級財政要拿出錢來補貼，比起大中型水庫每人每年600元的扶持標準而言，資金量太少，且沒有項目扶持資金，這就使得小水庫移民因攀比而上訪，影響庫區穩定。

六、解決小水庫移民生產生活困難的意見和建議

1、請求省對小水庫移民資金的分配重新進行調整。湘財綜〔2009〕4號文件（湖南省財政廳下發《湖南省小型水庫移民扶助基金征收使用管理暫行辦法》的通知）第十條規定：“小水庫移民扶助基金按小型水庫庫容和座數各占50%計算分配比例，分解安排到市州。小型水庫容和座數截至2008年底，一次核定，三年內不再調整。”現已經超過了3年時限，應該對小水庫資金的分配系數、分配比例重新進行調整，這樣做的目的是使資金征收更加有力，資金分配更加合理。

2、加大對小水庫移民區的財政預算投入。因為我縣小水庫移民分布線長面廣，庫區遺留問題多，較大中型水庫移民貧苦人數更多，小水庫移民需要解決的問題太多，而投入的資金相對大中型水庫來說少得多，強烈要求各級財政加大預算資金投入力度，關心扶持小水庫這塊困難邊緣人群，使他們共享改革開放的成果，安居樂業，建設好自己的家園。

七、綜合評價情況及評價結論

2019年度水淹區口糧補貼支出項目，湘潭縣水利局及時將資金計劃下達到項目單位，項目單位基本能按項目的要求支出專項資金，未擠占截留挪用專項資金，做到專款專用，審批程序基本規范，較好地完成了計劃目標。

2019年度水淹區口糧補貼支出績效評價總分97.00分，評價等級為優。

湘潭縣水利局

2020年4月25日