一、編制原則

　　根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》等法規(guī)規(guī)定和文件精神，我縣2017年部門預(yù)算本著“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的原則，按照“綜合預(yù)算、零基預(yù)算、嚴(yán)格管理”的基本要求進(jìn)行編制。

　　二、改革重點(diǎn)

• 推動(dòng)專項(xiàng)資金管理改革

　　一是規(guī)范整合專項(xiàng)資金。統(tǒng)籌各級(jí)資金，集中投向，避免撒胡椒面，切實(shí)改變資金散小、利益固化的格局，將支持方向相同、扶持領(lǐng)域相關(guān)的專項(xiàng)整合使用，推進(jìn)專項(xiàng)資金的實(shí)質(zhì)性整合。進(jìn)一步強(qiáng)化政府預(yù)算全口徑統(tǒng)籌，政府性基金中安排到部門的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與部門預(yù)算互為補(bǔ)充、有機(jī)結(jié)合、形成整體。二是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理。根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定從今年起，單獨(dú)編制專項(xiàng)資金預(yù)算，按照《湘潭縣財(cái)政專項(xiàng)資金（基金）管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定實(shí)行管理。縣直各部門主管的專項(xiàng)資金應(yīng)與財(cái)政部門共同確定專項(xiàng)資金投向，制定出專項(xiàng)資金管理細(xì)則，按照相關(guān)程序?qū)徟�后再進(jìn)行分配和使用。

• 建立項(xiàng)目評(píng)審機(jī)制

　　從今年起，在部門預(yù)算編制流程中引入評(píng)審環(huán)節(jié)，對(duì)本級(jí)預(yù)算安排的項(xiàng)目金額50萬元以上的房屋建筑物、維修改造裝飾、市政、公路、交通、橋梁、水利、電力等工程建設(shè)項(xiàng)目以及單個(gè)項(xiàng)目金額超過20萬元（含）的信息網(wǎng)絡(luò)及軟件建設(shè)更新等貨物和服務(wù)項(xiàng)目試行預(yù)算評(píng)審，未經(jīng)評(píng)審的項(xiàng)目原則上不安排預(yù)算。

• 建立預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系

　　公用經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照定額標(biāo)準(zhǔn)以及關(guān)于規(guī)范公務(wù)支出管理的有關(guān)文件要求，細(xì)化編制預(yù)算。落實(shí)《湘潭縣公務(wù)消費(fèi)管理暫行辦法》和厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，確保“三公經(jīng)費(fèi)”零增長。

• 運(yùn)用績效評(píng)價(jià)結(jié)果

　　上年度績效評(píng)價(jià)的結(jié)果與本年度的預(yù)算安排直接掛鉤，2016年對(duì)2015年度23個(gè)項(xiàng)目實(shí)施了重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果在全縣范圍內(nèi)進(jìn)行了公開，并對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為中、低的項(xiàng)目在2017部門預(yù)算編制時(shí)相應(yīng)壓減專項(xiàng)資金規(guī)模或取消安排預(yù)算。

• 加強(qiáng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理

　　貫徹落實(shí)國務(wù)院和省委、省政府關(guān)于盤活財(cái)政存量資金的精神，加強(qiáng)財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，提高財(cái)政資金使用效益。除特殊原因外，對(duì)當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金比上年增加較多，或常年累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金規(guī)模較大的部門，在編制部門預(yù)算時(shí)，視其結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金情況，適當(dāng)壓縮該部門年初預(yù)算額度。

• 強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查

　　財(cái)政部門依法對(duì)本級(jí)各部門和單位的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算情況實(shí)施監(jiān)督。從事前、事中、事后全方位了解單位的經(jīng)費(fèi)使用情況，查處資金使用方面的違法違規(guī)行為，為科學(xué)合理的編制預(yù)算、規(guī)范財(cái)政資金管理提供依據(jù)。

　　三、編制標(biāo)準(zhǔn)

　　（一）工資福利支出

　　1、基本工資：按照編制內(nèi)在職人數(shù)和基本工資項(xiàng)目數(shù)填列。

　　2、津貼補(bǔ)貼：按照編制內(nèi)在職人數(shù)和津補(bǔ)貼數(shù)填列。未納入津補(bǔ)貼改革范圍內(nèi)的其他崗位津補(bǔ)貼需經(jīng)縣津補(bǔ)貼辦審核同意后列入。

　　3、績效工資：實(shí)行績效工資改革的事業(yè)單位按績效工資總量測算（100%）。

　　4、公務(wù)員獎(jiǎng)金：按一個(gè)月基本工資核定。

　　5、年終績效獎(jiǎng)：按照編制內(nèi)在職人數(shù)10000元/人.年測算。實(shí)行績效工資改革的事業(yè)單位，不再安排此項(xiàng)。

　　6、其他獎(jiǎng)金：根據(jù)政策規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)安排。

　　7、社會(huì)保障繳費(fèi):

　　①醫(yī)療保險(xiǎn)：根據(jù)縣人民政府（潭縣政函[2014]14號(hào)）文件規(guī)定，按在職人員上年度工資總額的8%測算；公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)根據(jù)縣人民政府（潭政發(fā)[2001]20號(hào)）文件規(guī)定，按在職人員上年度工資總額的2%測算。

　　②養(yǎng)老保險(xiǎn)：根據(jù)湘政發(fā)[2015]38號(hào)及湘人社發(fā)[2016]40號(hào)文件，按在職人員上年度工資總額加上公務(wù)員獎(jiǎng)金的20％測算。職業(yè)年金8%由財(cái)政部門直接與養(yǎng)老保險(xiǎn)中心進(jìn)行結(jié)算。

　　③失業(yè)保險(xiǎn)：在職人員按全省在崗職工平均工資的70%的1％測算。

　　④工傷保險(xiǎn)費(fèi)：在職人員按照全省在崗職工平均工資的60%的1%測算。

　　⑤生育保險(xiǎn)金：按行政事業(yè)單位在職人員年工資總額的0.5%測算。

　　（二）一般商品和服務(wù)支出

　　機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，包含水電費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，按照“定額標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一測算加特殊事項(xiàng)據(jù)實(shí)核定”的方法測算。定額標(biāo)準(zhǔn)具體如下：

　　1、水費(fèi)：按200元/人.年測算。

　　2、電費(fèi):按1750元/人.年測算。

　　3、郵電費(fèi)：按240元/人.年測算。

　　4、培訓(xùn)費(fèi)：按編制內(nèi)在職人員基本工資的1.5%提取。

　　5、租賃費(fèi)：辦公用房房租、網(wǎng)絡(luò)租賃按合同確定。

　　6、會(huì)議費(fèi)：按潭縣辦發(fā)[2014]9號(hào)《湘潭縣公務(wù)消費(fèi)暫行辦法》確定的標(biāo)準(zhǔn)，分類分次測算。

　　7、車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：根據(jù)公車改革保留的公務(wù)車輛數(shù)按60000元/輛測算。

　　8、其他交通費(fèi)用：根據(jù)公車改革確定的公交補(bǔ)貼按實(shí)安排。

　　9、公務(wù)接待費(fèi)：根據(jù)潭縣辦發(fā)[2014]9號(hào)《湘潭縣公務(wù)消費(fèi)暫行辦法》的規(guī)定測算。

　　10、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按編制內(nèi)在職人員基本工資總額的2%測算。

　　11、福利費(fèi)：按在職基本工資總額的2.5%測算。

　　12、其他一般商品服務(wù)支出：公檢法司按18000元/人.年測算，其他單位按3000元/人.年測算。

　　（三）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出

　　1、住房公積金：按在職人員年工資總額加上公務(wù)員獎(jiǎng)金的12％測算。

　　2、遺屬補(bǔ)助：按年應(yīng)發(fā)數(shù)測算。喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金按國家有關(guān)政策規(guī)定安排。

　　3、離休人員醫(yī)療經(jīng)費(fèi)：按年人均35000元，由財(cái)政統(tǒng)一安排到醫(yī)保中心。

　　4、離休干部健康休養(yǎng)費(fèi)、離休干部護(hù)理費(fèi)、交通費(fèi)、無固定收入配偶（遺孀）生活補(bǔ)助費(fèi)、電話費(fèi)等由縣委老干局按項(xiàng)目支出統(tǒng)一申報(bào)預(yù)算，其它單位不填列此項(xiàng)目支出。

　　5、離退休人員春節(jié)慰問金：根據(jù)老干部局核定的人數(shù)按300元/人.年測算。

　　四、部門預(yù)算的基本情況

　　（一）社保配套資金安排情況

　　2017年全縣社保民生配套資金30項(xiàng)，預(yù)算內(nèi)安排金額29438萬元。（明細(xì)見附件1）

　　（二）縣級(jí)專項(xiàng)資金安排情況

　　2017年縣級(jí)專項(xiàng)資金24項(xiàng)，安排金額43700萬元，其中預(yù)算內(nèi)撥款40502萬元，納入預(yù)算內(nèi)非稅收入3198萬元。（明細(xì)見附件2）

　　（三）部門預(yù)算資金安排情況

　　2017年全縣納入部門預(yù)算編制的單位有79家。共有在職人數(shù)9348人，車輛數(shù)243臺(tái)。共安排支出148209萬元（不含由政府性基金安排的國土局基本支出2332萬元），分為兩部分：一是基本支出103056萬元，其中，工資福利支出83673萬元、一般商品和服務(wù)支出11870萬元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出7513萬元；二是項(xiàng)目支出45153萬元。（明細(xì)見附件3）

　　另有明確具體支出項(xiàng)目，但尚不能細(xì)化分配到具體單位的資金11967萬元,主要是：公車改革3500萬元和綜治獎(jiǎng)等資金8467萬元。

　　以上資金合計(jì)，一般公共預(yù)算支出安排233314萬元。